Поиск по сайту

ОТЧЁТ по результатам проверки, отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в МУП «Поселенческое ЖКХ» за 2012 год и 3 месяца 2013 года

1.  Основание для проведения контрольного мероприятия: запрос прокуратуры Радищевского района

2.  Цель проверки: проверка финансово - хозяйственной деятельности МУП «Поселенческое ЖКХ» за 2012 год и  3 месяца  2013 года

3. Предмет проверки: деятельность МУП «Поселенческое ЖКХ»

4. Объект контрольного мероприятия:  МУП «Поселенческое ЖКХ»

5. Проверяемый период  деятельности:  2012 год 3 месяца 2013 года

8. Результаты контрольного мероприятия в разрезе вопросов программы проверки: всего по результатам проверки установлено нарушений на сумму  6610459,32   рублей:

- прочие - 6610459,32 рублей / непринятие мер по взысканию дебиторской задолжённости - 2104531,02   рублей, непринятие мер по  погашению кредиторской задолжённости - 4505928,30  рублей/    

Настоящей проверкой установлено:

МУП «Поселенческое ЖКХ» создано постановлением главы муниципального образования Радищевское городское поселение от   26.07.2006 года № 21-П в целях повышения эффективности удовлетворения общественных потребностей по оказанию  коммунальных, жилищных и иного вида услуг населению.

МУП «Поселенческое ЖКХ» осуществляет в установленном законодательством РФ порядке следующие виды деятельности:

- теплоснабжение,

- вывоз сухого мусора,

- откачка нечистот,

- услуги автотранспорта по перевозке грузов,

- оказание услуг населению по электрике (внутридомовые ремонтные работы),

- выполнение иные виды хозяйственной деятельности, не противоречащие  действующему законодательству.

На момент проверки М УП «Поселенческое ЖКХ» имеет  расчётные счета:

- Ульяновское отделение № 8588 Сбербанка России,  р/с 40702810269080101388;

-  Ульяновский РФ ОАО «Россельхозбанк»,   р/с 407028109650900000

- спецсчёт в РКЦ

Банковские и кассовые операции

Банковские операции за проверяемый период проверены сплошным методом  и подтверждены соответствующими оправдательными документами. Суммы оборотов и остатков денежных средств в журналах операций № 2 соответствуют выпискам из лицевого счета и данным Главной книги. 

Кассовые операции за проверяемый период проверены сплошным методом. Денежные средства, полученные в учреждениях банка, оприходованы в кассу полностью и своевременно. Учет операций  по движению  наличных денежных средств  ведется в Журнале операций по счету «Касса» на основании кассовых отчетов.

За проверяемый период  согласно записям в главной книге на расчетные счета поступило денежных средств:

2012 год - 12235127,06 рублей

- на расчётный счет 40702810269080101388 - 2308628,92 рублей,

- на расчётный счет 407028109650900000 - 8591625,60 рублей.

Поступления  от населения за оказанные услуги в ООО « РИЦ - Регион» составили 1168651,52 рублей

Кассовые поступления за 2012 года, без учета банковских поступлений  - 675442,63  рубля.

1 квартал 2013 года - 3650314,19 рублей

- на расчётный счет 40702810269080101388 - 14977,91 рублей,

- на расчётный счет 407028109650900000 - 3082529,00  рублей.

Поступления  от населения за оказанные услуги в ООО « РИЦ - Регион» составили 430779,37 рублей.

            Поступления в кассу за 1 квартал 2013 года, без учета банковских поступлений  -  122027,91  рубля.

Всего  за проверяемый период  МУП «Поселенческое ЖКХ» получено 15885441,25  рубля.

Данные денежные средства были направлены:

- выплата заработной платы - 4229141,37 рублей,

- выплаты в подотчёт - 957855,41  рублей,

- расчёты с поставщиками -  9633278,40 рублей,

- выплаты во вне бюджетные фонды - 458633,85 рублей,

- налоговые платежи - 512042,00 рублей,

- за оказанные банковские услуги, пени, госпошлина - 94490,22 рублей.

Расчёты с поставщиками

В проверяемом периоде МУП «Поселенческое ЖКХ»  получено услуг  на сумму 6554414,07 рублей, произведена оплата в сумме  7303840,03 рублей. По состоянию на 01.01.2012 года числится кредитовая задолженность по счёту 60 «Расчёты с поставщиками»  в сумме 5135739,28 рублей, по состоянию на 01.01.2013  - 4386313,23  рублей,  на 01.04.02013 -5236,9 тыс. рублей.

За  2012 год получено газа от ООО «Газпром межрегионгаз Ульяновск» на сумму  4224268,04 рублей, оплата произведена в сумме 4759270,86 рублей. Задолжённость за 2011 год составляет 2548855,13 рублей,  общая задолженность на 01.01.2013 составляет 2013852,31 рублей.

Расчёты с ООО «Газпром межрегионгаз Ульяновск» за 2012 год и  4 месяца  2013 года

 

Д-Т

К-Т

Сальдо  на 01.01.2012

 

2548855,13

Оборот за 2012 год

4759270,86

4224268,04

Сальдо  на 01.01.2013

 

2013852,31

Оборот за 4 месяца  2013 г

1695158,76

2552526,75

Сальдо на 01.05.13

 

2871220,30

В 2013 году  получено газа на сумму 2552526,75 рублей, оплата произведена на сумму 1695158,76 рублей. Задолженность по состоянию на 01.05.2013 составляет 2871220,30 рублей, в том числе задолженность за  2013 год- 857367,99 рублей.

Задолжённость  за полученную воду на 01.04.2013  числится в сумме  646125,91 рублей.

             Электроэнергии получено от ОАО «Ульяновскэнерго» на сумму  2191894,1 рублей, оплачено 1481398,42 рублей. Сальдо   на  29.04.2013 - 1384548,41 рубля.

 Расчёты с ОАО «Ульяновскэнерго»

 

 

Д - т

К - т

Сальдо на 01.01.13

 

1253976,08

Январь, обороты

 

165974,26

Февраль, обороты

265033,19

161718,30

Март, обороты

 

171912,96

Сальдо на 01.04.13

 

1492244,43

Апрель, оборот

104000

 

Обороты

369033,19

499605,52

Сальдо на 29.04.13

 

1384548,41

Расчёты с покупателями и населением

За 2012 год МУП «Поселенческое ЖКХ» оказано услуг на сумму 13852050,81 рублей,  за 1 квартал 2013 - 5741319,75 рублей. Всего за проверяемый период оказано услуг  - 19593370,56 рублей.

Задолжённость предприятий за полученные услуги на 01.04.2013 составляет 4118,5 тыс. рублей, в том числе МУ Администрация МО Радищевское городское поселение - 2231,1 тыс. рублей / вывоз ТБО/, ТСЖ «Наш дом» - 67,1 тыс. рублей / вывоз ТБО/,  ГУЗ ЦРБ - 857,7 тыс. рублей /тепловую энергию/.

Основным должником  за оказанные услуги является МО Радищевское городское поселение, по состоянию на 15.05.2013 задолженность числится в сумме 2101746,11 рублей, в том числе за тепловую энергию в сумме 195166,21 рублей. Задолженность за коммунальные услуги  - 1906579,93 рублей, задолженность образовалась за счёт выписанных счетов  за уборку придомовых территорий, сбор мусора по улицам поселка, за работы по озеленению (акты и счета выписаны на озеленение, а в товарно - транспортных  накладных указаны работы по вывозу мусора). Товарно - транспортные накладные выписывались на несколько дней, имеются накладные без подписи водителя, главного инженера. Данные виды  услуг оказываются населению, начисление и оплата производится в РКЦ.

Населению поселения  оказано услуг на сумму 2360565,29 рублей,  оплачено населением - 2146350,44 рублей, задолженность  на 01.04.2013  составляет  378137,95 рублей, в том числе просроченная задолженность 197951,09 рублей.

     Калькуляция  стоимости  вывоза  1 куб. м. сухого мусора на 2012 год и  калькуляция  стоимости  вывоза 1 куб. м. жидких бытовых отходов (выгребные ямы) на 2012 год рассчитаны путем увеличения затратных статей на 9,09 %  и  6% , соответственно, от стоимости 2011 года.

Стоимость данных услуг распространяется и на 2013 год.

Калькуляции на данные услуги согласованы с главой  администрации МО Радищевское городское поселение, но не рассматривались Советом депутатов МО Радищевское городское поселение, решение на утверждение стоимости данных услуг не принималось.

Норматив потребления коммунальных услуг  по водоотведению в жилых помещениях в МУП «ПЖКХ» применяется в соответствии с приказом Министерства экономики Ульяновской области  от 17.08.2012 № 06 - 266:

-   3,22 куб.м - с центральным холодным водоснабжением, без душа, без ванн, с выгребной ямой,

-   7,31 куб.м - с центральным холодным водоснабжением, ваннами, душем и выгребной ямой с автономными водонагревателями.

Данные нормативы потребления коммунальных услуг применялись до 01.04.2013 года, с  апреля 2013 года начисление за вывоз жидких бытовых отходов производится по фактическому вывозу  от каждого дома.

Нормативно - правовой документ об упорядочении норм на начисление  представленных услуг по вывозу жидких бытовых отходов по  фактическому вывозу отсутствует. Договоры   с ответственными  представителями  жильцов не заключались, путевые листы по вывозу нечистот  представителями жильцов не подписывались.

Начисление населению за вывоз жидких бытовых отходов  с 01.04.2013 производится согласно  реестра, составленного расчётным путем по каждому дому на основании путевых листов.

За 2012 год населению за вывоз жидких бытовых отходов    начислено 845733 руб.,  за 1 квартал 2013года - 429679 руб.

Расчёты по заработной плате

Расчёты  по фонду оплаты труда производятся на основании штатных расписаний утвержденных директором предприятия.

Среднесписочная численность за 2012 год - 38 единиц, начислено фонда оплаты труда за 2012 год в сумме 3590913,11 рублей, средняя заработная плата по предприятию 7874,81 рублей.   

Задолженность по фонду оплаты труда на 01.01.2013 составляет 271771,44 рубль.

За первый квартал 2013 года начислено ФОТ в сумме  923391,27 рублей, задолженность на 01.04.2013 составляет 248852,15 рублей, просроченная задолженность по фонду оплаты труда  отсутствует.

Расчеты по платежам в бюджет

По состоянию на 01.04.2013  общая задолженность  по платежам в бюджет составляет  909833,90 рубля, в том числе просроченная 591974,0 рубля:

-  по налогу на доходы физических лиц  604797 рублей,

- налог на упрощенную систему налогообложения 127295 рублей

- по страховым взносам на обязательное социальное страхование  (- 61580,96  рублей),

- по страховым взносам на  пенсионное страхование 194264,86 рублей.

- ФФОМС -   45058 рублей

  Расчёты с подотчетными лицами

В проверяемом периоде ведение расчетов с подотчётными лицами производилось с нарушениями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22.09.93 № 40, отсутствуют заявления на выдачу подотчётных сумм, авансовые суммы выдавались при наличии задолжённости по ранее полученному авансу, не возвращаются остатки денежных средств в кассу.

За наличный расчёт приобретено ГСМ на сумму 405190,45 рублей, в том числе за 2012 год на сумму 360387,41руб., за 1 квартал 2013 год - 44804,04 руб.

Согласно ведомости по складскому учёту за проверяемый период приобретено за наличный расчёт материалов на сумму 413134,00 руб.,  в том числе за 2012 год  - 259142,30 руб.,  за  1 квартал 2013 года - 153992,00 руб., в основном приобретались запасные части к автомобилям.

 

       Председатель контрольно - счётной

       комиссии                                                                                                                                               Л. М. Зюкуева