Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Счётно-контрольной комиссии МО «Радищевский район» на 2012 год, удостоверение на право проведения контрольного мероприятия.                                                                                          

Цель контрольного мероприятия: финансово – хозяйственная деятельность за 2011 год

Предмет контрольного мероприятия: нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами бюджета, бухгалтерская и финансовая отчетность, платежные и иные первичные документы.            

Объекты контрольного мероприятия: МУ «Сервис» муниципального образования «Радищевский район»
ИНН 7313006596, КПП 731301001

Проверяемый период деятельности: 2011 год.

Общая сумма установленных нарушений:  425,9  тыс. рублей, в том числе:
-неправомерные – 10,0 тыс. рублей,
- прочие -  415,9 тыс. рублей.
В  ходе  проверки  установлено:

Кассовые операции за проверяемый период проверены сплошным методом. Денежные средства, полученные в учреждениях банка, оприходованы в кассу полностью и своевременно. Учет операций по движению наличных денежных средств ведётся в Журнале операций по счёту «Касса».

В нарушение п. 11 «Порядка  ведения кассовых операций в РФ», утвержденного  Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22.09.1993 г. № 40 имеют место случаи:
- выдачи денежных средств под отчет при наличии дебиторской задолженности, РКО:
- 26.07.2011 № 81   – 5390,0 руб.,
- 10.11.2011 № 122 – 1200,0 руб.,
- 10.11.2011 № 123 -  1354,0 руб.
- 17.11.2011 № 126 – 2100,0 руб.
- не соблюдаются сроки возврата остатков неиспользованных средств,
- имеются дебетовые остатки на отчетные даты, числящиеся за подотчётными лицами.

По состоянию на 01.01.2012  МУ «Сервис» имеет кредиторскую задолжённость   по расчётам с поставщиками и подрядчиками в сумме 362,5 тыс. рублей.

На второй  квартал 2011 года заключены договоры -  № 22 от 31 марта 2011года, стоимость договора – 80,0 тыс. рублей,  № 22 от 30 апреля 2011года, стоимость договора – 80,0 тыс. рублей,  фактическая поставка составила -  262,8 тыс. рублей.
Предложения :
- разработать план мероприятий по устранению нарушений и замечаний. отмеченных в акте проверки,
- не допускать нарушения «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации»,
- провести работу по устранению кредиторской задолжённости,
Председатель КСК                                  
МО «Радищевский район»                                                             Л.М. Зюкуева